faktur pajak pengganti pada e-SPT


Ini hal yang aneh, tapi faktanya memang ada. Anda tidak melakukan transaksi baru tetapi anda dianggap melakukan transaksi.

Ketika anda mau mengganti faktur pajak otomatis harus membuat faktur pajak baru menggantikan faktur pajak yang salah. Pembuatan faktur pajak pengganti ini mengakibatkan adanya nomor baru faktur pajak seolah-olah ada transaksi baru. Untuk membedakannya dapat dilihat di digit ketiga kode faktur. Faktur pajak normal mempunyai kode 0, sedangkan faktur pajak baru mempunyai kode 1.

Jika SPT Masa PPN nya menggunakan e-SPT. Kita lebih mudah memahaminya dibanding membaca peraturan tentang faktur pajak pengganti.
Ketika input data pajak keluaran, yang harus dilakukan:
1. Mengisi kolom pembetulan. Dengan adanya pembetulan faktur maka otomatis harus ada pembetulan SPT Masa PPN
2. Ketika input detil faktur pajak, pada dokumen transaksi diisi kode 5 (faktur pajak pengganti). Dengan diisinya detil transaksi dengan kode 5 otomatis digit ketiga nomor dokumen menjadi angka 1.
3. Dengan adanya pembetulan faktur tersebut maka pada SPT Masa PPN akan muncul faktur baru dengan DPP dan PPN dengan nilai 0.

CMIIW


Leave a Reply

Fill in your details below or click an icon to log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Log Out / Change )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Log Out / Change )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Log Out / Change )

Google+ photo

You are commenting using your Google+ account. Log Out / Change )

Connecting to %s

%d bloggers like this: